Freelance of een BV: welke structuur kies je om meer over te houden en minder belasting te betalen?

Je wil voor jezelf beginnen. Of je bent al een tijdje bezig als zelfstandige. En nu komt de vraag waar zóveel ondernemers over struikelen : blijf je gewoon als freelancer werken, of stap je over naar een BV? En vooral : welke keuze laat jou netto het meeste over ? Welke structuur is slim als je niet alleen wil groeien, maar ook niet gek wil worden van de administratie of de fiscus ?

Ik heb het zelf doorgemaakt – uren in spreadsheets, googelen tot laat, zelfs een keer een boekhouder gebeld op vakantie (sorry Erik). Dus, laten we het concreet maken.

Wat is het verschil tussen freelance en BV?

Freelance is in Nederland meestal een eenmanszaak. Simpel op te richten, weinig gedoe. Geen minimumkapitaal, je kunt morgen al beginnen. Maar… jij *bent* je bedrijf. Alles wat je verdient is van jou, maar ook : als je fouten maakt, schulden opbouwt of wordt aangeklaagd, dan ben je persoonlijk aansprakelijk. Ai.

Een BV (besloten vennootschap) is een rechtspersoon. Dat klinkt stoffig, maar betekent gewoon : jouw bedrijf is juridisch los van jou. Je krijgt een salaris, en de rest van de winst kun je – onder voorwaarden – als dividend uitkeren. Klinkt al iets strategischer, toch ?

Oké, en qua belasting : wat is voordeliger ?

Goeie vraag. En eerlijk ? Dat hangt af van hoeveel je verdient. Maar hier is een grove vuistregel die veel fiscalisten gebruiken :

• Verdien je minder dan €100.000 per jaar winst? Dan is een eenmanszaak meestal voordeliger.
• Kom je boven de €100.000 tot €120.000? Dan begint een BV interessant te worden.

Waarom ? Simpel : in een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting. Tot wel 49,5%. Ja, dat is pittig. Maar je hebt ook startersaftrek, zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling… Die zorgen ervoor dat je de eerste jaren best voordelig zit.

In een BV betaal je vennootschapsbelasting over je winst (19% tot €200.000 in 2025), en daarna inkomstenbelasting over je loon én dividend. Het is iets complexer, maar als je slim omgaat met je salaris en winstverdeling, kun je netto meer overhouden.

Een rekenvoorbeeld (want ja, cijfers zeggen meer dan woorden)

Stel : je maakt €80.000 winst.

– Als eenmanszaak hou je (na belasting) ongeveer €54.000 over.
– Als BV, met een salaris van €50.000 en €30.000 winst, hou je netto vaak mínder over, door dubbele heffing op loon en dividend.

Maar maak je €150.000 winst ?

– Als eenmanszaak zak je flink in netto-inkomen, door de hogere belastingtarieven.
– Als BV kun je je loon matigen (zolang het “gebruikelijk loon” is) en slimmer dividend uitkeren. Hier komt de BV meestal als winnaar uit de bus.

En hoe zit het met risico en aansprakelijkheid ?

Persoonlijk vind ik dit minstens zo belangrijk als belasting. In een eenmanszaak ben je aansprakelijk met je privévermogen. Een claim van €50.000? Die komt gewoon op jouw bord.

In een BV? Dan is het in principe de BV die aansprakelijk is. Natuurlijk, als je echt brokken maakt (fraude, nalatigheid), kunnen ze jou als bestuurder alsnog pakken. Maar voor de meeste ondernemers geeft het wel een stukje rust.

Administratie, kosten en rompslomp : onderschat dat niet

Eerlijk is eerlijk : een BV kost meer tijd én geld.

– Jaarrekening laten opstellen : €800 tot €2.000 per jaar
– Meer boekhouding, meer verplichtingen (denk aan loonadministratie)
– Oprichtingskosten via de notaris (reken op €400 tot €800)

Bij een eenmanszaak is het allemaal stukken simpeler. Je hoeft geen loonstroken te draaien, geen vennootschapsbelasting te doen, geen KvK-structuren te tekenen. Voor veel starters is dat gewoon even lekker.

Wat kies je dan best als startende ondernemer ?

Mijn advies : begin als eenmanszaak, tenzij je direct grote klanten hebt, hoge risico’s loopt of meteen serieuze winst verwacht. Je kunt altijd later overstappen naar een BV – en veel mensen doen dat zodra ze richting de ton gaan.

Twijfel je ? Praat met een boekhouder. Echt. Geen generieke adviezen van ChatGPT, maar gewoon iemand die jouw situatie bekijkt.

En jij, waar sta je nu ?

Sta je op het punt om iets op te richten ? Of zit je met die twijfel tussen “ik wil slim starten” en “ik wil het meteen goed doen”? Laat het je niet verlammen. Start lean, test je markt, en pas je structuur aan zodra het nodig is. De belastingdienst gaat je niet tegenhouden – maar wel verrassen, als je niet oplet.

Persoonlijk ? Ik ben als freelancer begonnen, en pas na 3 jaar overgestapt naar een BV. Was het de juiste keuze ? Ja. Maar alleen omdat het op dat moment klopte. Timing is alles.

Succes. En vergeet niet : je hoeft het niet in één keer perfect te doen – alleen bewust.